A.重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
B.重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能
C.一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
第1题
A.影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B.针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
C.针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
D.控制执行者的胜任能力
第2题
A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷,则企业可以据此直接认定内部控制有效
B.在执行有效性测试中,某项内部控制出现一个抽样偏差的,则应认定为内部控制缺陷
C.在执行有效性测试中,某项内部控制出现抽样偏差的,则可以直接追加样本量进行测试,未见偏差的,则可以判断该内部控制有效
D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷,则企业不能认定内部控制有效
第3题
A.属于内部控制重大缺陷
B.属于内部控制重要缺陷
C.属于内部控制一般缺陷
D.属于内部控制日常缺陷
第4题
A.以日常监督和专项监督为基础
B.结合年度内部控制评价
C.由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
D.按照规定的权限和程序进行审核
E.对内部控制缺陷进行及时报告
第10题
A.有重大缺陷的内部控制
B.拟信赖的内部控制
C.对会计报表有重大影响的内部控制
D.并未有效运行的内部控制
第11题
A.两者对控制缺陷的评价和沟通要求基本相同
B.前者采用的是风险导向的审计方法,而后者采用的是自上而下的审计方法,两种方法有本质的不同
C.两者运用的重要性水平不同
D.两者对内部控制进行了解和测试的目的不同
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!