A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷,则企业可以据此直接认定内部控制有效
B.在执行有效性测试中,某项内部控制出现一个抽样偏差的,则应认定为内部控制缺陷
C.在执行有效性测试中,某项内部控制出现抽样偏差的,则可以直接追加样本量进行测试,未见偏差的,则可以判断该内部控制有效
D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷,则企业不能认定内部控制有效
第1题
A.控制测试是指测试内部控制运行的有效性
B.了解内部控制是评价控制的设计和确定控制是否得到执行
C.控制运行有效性强调的是控制能够在各个不同时点按照既定设计得以一贯执行
D.两者所需获取的审计证据是相同的
第3题
A.在评估存货内部控制的有效性后,提请被审计单位另择日期重新盘点,并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后,对存货进行适当抽查,并测试期末至抽查日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重大缺陷,直接确认为审计范围受到限制
D.由于存货内部控制存在重大缺陷,提请被审计单位另择日期重新盘点,并进行适当抽盘
第4题
A.属于内部控制重大缺陷
B.属于内部控制重要缺陷
C.属于内部控制一般缺陷
D.属于内部控制日常缺陷
第5题
A.本单位内部控制情况
B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况
C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷
D.下年度改进内部控制的计划
第6题
A.内部控制设计
B.内部控制执行
C.内部控制监督
D.内部控制评价
第10题
A.有效性以其完整性与合理性为基础
B.完整性和合理性则以其有效性为目的
C.完整性、合理性和有效性构成了内部控制评价的一般标准
D.完整性、合理性、有效性之间相互独立
第11题
A.注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见
B.审计工作也包括对内部控制的有效性发表意见
C.报告的事项包括注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D.审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制,其目的是设计适合具体情况的审计程序
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