下列各项中，属于有效的内部控制的有（)。

A.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B.就风险管理而言，内部控制系统涉及企业财务、运营、遵守法律法规及其他方面

C.控制政策及程序代表整个企业对于内部控制的价值观

D.控制政策及程序的设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效的

A．控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响

B．内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证

C．管理人员可能会凌驾于内部控制之上

D．内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

A．建立健全完善内控制度体系

B．定期梳理并及时更新各类制度

C．制定的内部控制制度合规、有效

D．加强对重要岗位、重要人员的管理与控制

A.制度分析

B.制度设计

C.制度执行

D.制度评价

A.明确的职责

B.有效的控制

C.内部沟通与交流

D.与投资者的交流

E.与客户的交流

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

A.不相容职务相分离

B.轮岗制度

C.会计控制

D.预算控制

A.可行性

B.健全性

C.效率性

D.有效性

A.以日常监督和专项监督为基础

B.结合年度内部控制评价

C.由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见

D.按照规定的权限和程序进行审核

E.对内部控制缺陷进行及时报告

A.内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施

B.若审计人员认为内部控制完全不能预防或发现错误，就应将控制风险定为100%

C.内部控制越有效，控制风险就越低

D.按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制

E.如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查

A.计划控制

B.质量控制

C.材料的验收和领用制度

D.会计凭证的复核制度