A.定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致
B.定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期,监督付款入账的及时性
C.记录现金支出的人员不得经手现金,其他有价证券除外
D.应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对,如有可能,还应与验收单上的资料进行比较
第1题
A.编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性
B.编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号,并附上支持性凭证,包括订购单、验收单和供应商发票等
C.连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关
D.编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称
第2题
A.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一
B.独立检查订购单的处理,以确定是否确实收到商品并正确入账,这项检查与采购交易的“存在”认定有关
C.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单,与采购交易的“完整性”认定有关
D.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离,与商品的“存在”认定有关
第3题
A.卖方的装箱单和采购订单
B.收货报告和采购订单
C.卖方的装箱单和凭单
D.收货报告和凭单
第9题
A.债券的回购要有正式的授权程序
B.应付债券的发行要有正式的授权程序,每次均要由总经理授权
C.参与债券发行的会计人员记录应付债券业务
D.未发行的债券必须有专人负责
第10题
A.在支票登记中输入支票数额
B.批准凭单进行支付
C.注销支持性文档
D.将凭单数额登人开销分类账
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