A.企业因存货盘亏造成的不能抵扣的进项税额,不允许在所得税税前扣除
B.企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失,在以后纳税年度全部或者部分收回时,其收回部分应当追溯调整原损失年度的应纳税所得额
C.应收账款与债务人达成债务重组协议但又无法追偿的,不能确认资产损失
D.对境外营业机构由于发生资产损失而产生的亏损,不得在计算境内应纳税所得额时扣除
第1题
B、实际资产损失,准予追补至该项损失发生年度扣除,其追补确认期限一般不得超过三年
C、法定资产损失,应在申报年度扣除
D、企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣
第4题
A.由于自然灾害造成的存货毁损净损失
B.由于存货盘盈产生的净收益
C.由于定额内损耗造成的存货盘亏净损失
D.由于管理不善造成的存货盘亏净损失
第5题
A.存货盘点,发生由收发计量差错造成的存货盘亏
B.企业盘点现金,发生无法查明原因的现金的盘亏
C.固定资产盘点,发现固定资产盘亏的净损失
D.现金盘点,发现无法查明原因的现金盘点净收益
第6题
A.逾期偿还贷款的银行罚息
B.非银行企业内营业机构之间支付的利息
C.税务机关对企业作出特别纳税调整,对补税税款按国务院规定加收的利息
D.支付给境外关联方的,超过债资比例部分计算的利息
第7题
A.税前准予扣除的损失为26万元
B.税前准予扣除的损失为31.1万元
C.保险公司赔付4万不得在税前扣除
D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
第8题
A.企业购进的物资用于增值税项目
B.企业销售应税货物时支付的运费
C.企业因管理不善损毁的外购原材料
D.企业购进的生产用机器设备
第10题
A.资产的计税基础是指某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额
B.资产的计税基础是指资产的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
C.负债的计税基础是指某一项负债在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额
D.负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
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