第6题
第8题
A.具有销售权限的钥匙
B.具有销售和发票管理权限的钥匙
C.最大权限的钥匙
D.具有销售/发票管理/报表查询权限的钥匙
第9题
A.被审计单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符,应查明原因,及时处理
B.被审计单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度,销售部门应当负责应收账款的催收,财会部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决
C.被审计单位对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构,由其进行审查,确定是否确认为坏账。被审计单位发生的各项坏账,应查明原因,明确责任,并在履行规定的审批程序后做出会计处理
D.被审计单位应当按客户设置应收账款台账,及时登记每一客户应收账款余额变动情况和信用额度使用情况,对长期往来客户应当建立起完善的客户资料,并对客户资料实施动态管理,及时更新
第10题
A.复核主营业务收入总账、明细账以及应收账款明细账中的大额或异常项目
B.将主营业务收入明细账同销售单中的赊销审批和发运审批核对
C.将发运凭证与存货水续盘存记录中的发运记录核对
D.将发运凭证与相关的销售发票和主营业务收入明细账及应收账款明细账中的记录进行核对
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