A公司2011年年末应确认。

A.其他应付款的账面价值为1000万元

B.其他应付款的计税基础为0

C.其他应付款的计税基础为900万元

D.产生可抵扣暂时性差异100万元

A.15

B.60

C.75

D.95

A.职工教育经费支出超过工资薪金总额2.5%的部分

B.向非金融企业借款的利息支出超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分

C.一般企业支付的佣金，超过合同确认收入金额的5%部分

D.广告费和业务宣传费支出超过当年销售（营业）收入15%的部分

A.20万元

B.80万元

C.150万元

D.300万元

A．企业发生的业务宣传费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除

C．甲公司按规定准予在当年扣除的业务宣传费支出为200万元

D．甲公司实际发生并已计入销售费用的业务宣传费未超过准予扣除的限额，无需进行纳税调整

C．企业的广告费和业务宣传费支出，超过扣除限额部分，不得在以后纳税年度结转扣除

D．烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除

A.超过原约定期限未收回贷款的应收利息

B.未到期（含展期）跨年度贷款的应收利息

C.年度到期（含展期）贷款已收到的应收利息

D.原表外挂账收回的应收利息

A．正确

B．错误

此题为判断题(对，错)。

A.9.85万元

B.18万元

C.20.15万元

D.30万元