根据现金管理要求，被审计单位每日发生的现金收入当天及时送存银行的控制目的是（）

A.库存现金超出限额及时送存银行

B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开

C.现金折扣需经过适当审批

D.每日盘点现金并与账面余额核对

A.尽可能分散地接受现金

B.独立负责处理现金的职员要与银行核对相关记录

C.将现金处理职能与记录保管职能分离

D.每日的最后将当天的全部现金收入存入银行

A.强制分离负责保管现金收入和对现金收入记账的雇员间的职责

B.及时与银行进行核对

C.及时将现金收入存入公司的银行账户

D.将全部现金收入文档预先编号

A.企业取得的货币资金收入必须及时入账,严谨收款不入账

B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账

C.对于重要货币资金收支业务,企业应当实行集体决策审批,并建立责任追究制度

D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额,对余额核对相符的银行存款账户,无需编制银行存款余额调节表

A.在客户可动用账户扣收

B.被审计单位汇款交付或现金交付

C.审计单位汇款交付或现金交付

D.以上都可

A.企业留存一定量的现金以便在原材料价格大幅下跌时购进，这属于交易性需要

B.企业现金管理的目标是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益

C.现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括三个内容即力争现金流量同步、使用现金浮游量、加速收款

D.最佳现金持有量的成本分析模式仅考虑机会成本和短缺成本

A．被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人

B．被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员

C．出纳员负责被审计单位现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责

D．被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章

A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支

B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额

C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行

D.开户单位支付现金可从开户银行提取

A.确保盈利预测的实现

B.建立健全内部控制制度

C.保护资产的安全、完整

D.保证会计资料的真实、合法、完整

A.全部存入收费站财务专用账户内，确保专款专用

B.全部存入经营管理单位财务专用账户内，确保专款专用

C.全部存入上级主管单位财务专用账户内，确保专款专用

D.全部存入财政专户，严格实行收支两条线管理