A.15
B.17.5
C.18
D.30
第1题
A.接受捐赠收入10万元
B.国债利息收入2万元
C.转让商标收入60万元
D.出租设备租金收入20万元
第2题
A.企业按照规定标准和范围为职工支付的基本社会保险费,准予扣除
B.企业参加财产保险,按照规定缴纳的保险费,准予扣除
C.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出,准予企业在计算应纳税所得额时扣除
D.企业为特殊工种职工支付的人身安全保险费,不得扣除
第3题
A.9.85万元
B.18万元
C.20.15万元
D.30万元
第5题
A.该企业在计算应纳税所得额时准予扣除5万元
B.该企业在计算应纳税所得额时准予扣除6万元
C.该企业2018年度应缴纳企业所得税50.5万元
D.该企业2018年度应缴纳企业所得税51.75万元
第6题
A.28
B.33
C.51
D.43
第7题
A.61.7
B.331.7
C.250
D.290
第8题
A.其他应付款的账面价值为1000万元
B.其他应付款的计税基础为0
C.其他应付款的计税基础为900万元
D.产生可抵扣暂时性差异100万元
第10题
A.企业发生的业务宣传费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除
C.甲公司按规定准予在当年扣除的业务宣传费支出为200万元
D.甲公司实际发生并已计入销售费用的业务宣传费未超过准予扣除的限额,无需进行纳税调整
第11题
A.应纳营业税6万元
B.应纳城建税和教育费附加9.15万元
C.应纳增值税35.47万元
D.应纳消费税50万元
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